答案是：將一年先付一次的開支總額除以 12，得出「每月預留額」，出糧日自動轉入一個獨立儲錢戶口。呢個方法最適合出糧穩定、但每到稅季就要臨急撲錢的香港打工仔。

乜嘢係年付開支？

年付開支，即係一年只出現一次或兩次的大額帳單，例如保險年費、專業資格會費、車輛牌照續期，以及另一項需要預留的開支——薪俸稅。佢哋唔會每月出現在月結單，所以特別容易被預算漏咗。

香港稅款係點收的？

根據稅務局《薪俸稅指南（一）》（資料截至 2026 年 10 月 8 日）：

  • 課稅年度由 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日。
  • 香港薪俸稅一般不由僱主從每期糧單代扣，而係等稅務局寄出評稅通知書（俗稱「稅單」），由你自己繳付。
  • 稅單通常分兩期交；一張稅單可能同時包含上一課稅年度的最終稅款結餘（已扣除該年度已付暫繳稅），加上本課稅年度的暫繳稅——暫繳稅通常以你上一年入息減去免稅額去計。

簡單講：冇人會自動幫你扣，你要自己儲。

逐步計一次（示例數字，純屬虛構）

假設條件：

  1. 你每月出糧一次，全年收入穩定。
  2. 保險年費：HK$4,800。
  3. 預計全年稅款：HK$24,000（參考上一年稅單金額）。

計法如下：

  • 第一步：保險年費攤做每月 → 4,800 ÷ 12 = 400。
  • 第二步：稅款攤做每月 → 24,000 ÷ 12 = 2,000。
  • 第三步：每月合共預留 → 400 + 2,000 = 2,400。
  • 第四步：出糧日自動轉 HK$2,400 入獨立戶口。
  • 第五步：按實際稅單金額與日期付款。若本例假設最終稅款已結清、只有 HK$24,000 暫繳稅，一般第一期為 HK$18,000，第二期為 HK$6,000；稅單若有最終稅款結餘，第一期亦包含該結餘。

每月 HK$2,400 是全年平均預留額，不保證首次到期時已儲足。先以「到期金額 − 已有預留」計出不足部分，再除以到期前剩餘出糧次數（最少一次）；若已到期或沒有出糧機會，便須另行安排付款資金。補足儲備是調整入錢時點，不是把同一項成本計兩次。如果你係按週出糧，可以改除以 52，按週預留。

三個常見錯處

錯處一：以為稅會自動從糧單扣。 正確讀法：香港薪俸稅由你按稅單自行繳付，通常分兩期；唔會自動扣，所以要自己預留。

錯處二：預留完又再預留，雙重計數。 有人每月除以 12 儲一筆，年尾又另外撥一筆防稅季。正確讀法：每項成本只計一次，並核對付款日前的預留餘額；若未儲足，可補足差額，這不等於重複計算費用。

錯處三：照抄幾年前的舊稅單。 暫繳稅以上一年入息計算，人工變咗，稅款自然變。正確讀法：參考最近一張稅單，並按最近一年入息重估預留額。

下一步清單

  • 翻查過去 12 個月的帳單同月結單，列晒所有一年一付或一年兩付的項目。
  • 年度總額除以 12 得出每月預留額；年度總額除以 52 得出每週預留額。只加總相同時間單位。
  • 開一個獨立儲錢戶口，設定出糧日自動轉帳。
  • 每年 4 月新課稅年度開始時，重估一次預留額。
  • 稅單到期前，檢查戶口結餘夠唔夠支付兩期稅款。

資料來源同聲明

本文參考 投委會《Getting started with a budget》同稅務局《A guide to Salaries Tax (1)》，資料截至 2026 年 10 月 8 日。本文由 AI（Orbi）生成並經 AI 檢查。內容僅供一般參考，不構成投資或借貸建議；文中所有金額均為示例數字。想比較唔同戶口或信用卡，可以去 Jolvex 嘅比較頁自行睇過。